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Ao mesmo tempo em que a inadimplência empresarial atingiu 8,8 milhões de negócios, segundo a Serasa Experian, empresários também começaram a se preparar para as mudanças previstas pela reforma tributária do consumo. Nesse contexto, especialistas alertam que muitas empresas continuam pagando mais impostos do que deveriam por permanecerem enquadradas em regimes tributários inadequados à sua realidade operacional.
Para Alexandre Campos, advogado tributarista e sócio diretor jurídico da Tributo Certo, parte desse problema está relacionada à falta de revisões periódicas da estrutura tributária das empresas.
Segundo ele, muitos empresários concentram esforços no crescimento do faturamento, mas deixam de acompanhar se o regime de tributação continua adequado ao estágio atual do negócio.
“Muitas empresas escolhem um enquadramento tributário quando iniciam suas atividades e permanecem nele por anos sem qualquer reavaliação. O problema é que a empresa muda. O faturamento cresce, a operação se transforma, novos produtos são incorporados e a estrutura de custos evolui. Quando isso acontece, o regime tributário que fazia sentido no passado pode deixar de ser a melhor opção”, afirma.
Reforma tributária aumenta necessidade de planejamento
A Emenda Constitucional nº 132, que instituiu a reforma tributária sobre o consumo, inaugurou um período de transição que exigirá adaptações fiscais, contábeis e operacionais das empresas ao longo dos próximos anos. A mudança tem levado empresários a reavaliar processos internos, revisar estruturas tributárias e buscar maior eficiência fiscal para enfrentar o novo modelo de tributação.
Segundo Márcio Lopes, especialista em gestão tributária, empresário e CEO da Tributo Certo, a reforma tributária tem levado empresários a olhar com mais atenção para a eficiência fiscal dos seus negócios. “A reforma tributária trouxe uma preocupação legítima sobre como as empresas estarão posicionadas nos próximos anos. Esse movimento tem levado muitos empresários a revisarem processos que ficaram sem atualização por muito tempo, incluindo o enquadramento tributário e a forma como os tributos impactam a rentabilidade da operação”, afirma.
De acordo com o executivo, a gestão tributária deixou de ser apenas uma obrigação de conformidade e passou a ocupar um papel estratégico na geração de caixa e na preservação da competitividade.
Quando a sua empresa deve revisar o Planejamento Tributário?
O crescimento e a evolução de um negócio trazem novas realidades fiscais. Fique atento aos principais fatores que podem alterar significativamente a carga tributária da sua empresa:
“Quando a empresa vende mais, mas a rentabilidade não acompanha esse crescimento, é importante investigar se existe uma questão tributária impactando o resultado. Em muitos casos, a revisão permite identificar oportunidades previstas na legislação que estavam sendo ignoradas”, explica o advogado.
Em suma, se o seu negócio passou por alguma dessas transformações, é indispensável avaliar se o regime tributário atual (Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real) ainda é o mais adequado para a realidade da empresa.
Eficiência tributária impacta competitividade
Além da economia direta, a revisão tributária pode gerar reflexos na capacidade de investimento e expansão das empresas. Recursos que deixam de ser consumidos por pagamentos indevidos ou por estruturas fiscais ineficientes podem ser direcionados para contratação de equipes, aquisição de tecnologia, ampliação da operação e fortalecimento financeiro.
Para o especialista, empresários que tratam a gestão tributária como parte da estratégia de negócios tendem a tomar decisões mais sustentáveis no longo prazo. “A carga tributária representa uma parcela significativa dos custos de muitas empresas. Quando existe acompanhamento técnico, planejamento e revisão periódica, o empresário ganha previsibilidade, melhora o fluxo de caixa e reduz riscos. A revisão tributária não deve ser vista apenas como uma medida de economia, mas como uma ferramenta de gestão empresarial”, afirma.
Na avaliação dos especialistas, o avanço da reforma tributária deve ampliar a necessidade de monitoramento constante da estrutura fiscal das empresas. Negócios que acompanham suas mudanças operacionais e revisam periodicamente o enquadramento tributário tendem a ter maior capacidade de adaptação, melhor aproveitamento das oportunidades previstas na legislação e mais competitividade ao longo dos próximos anos.
Sobre Alexandre Campos
Alexandre Campos é advogado tributarista com atuação em todos os ramos do Direito Tributário, com experiência na elaboração de consultas, pareceres técnicos, planejamentos tributários e condução de processos nas esferas administrativa e judicial, em todas as instâncias.
Ao longo da trajetória, consolidou atuação no assessoramento estratégico a empresas em temas relacionados à gestão fiscal, contencioso tributário, mitigação de riscos e estruturação tributária, com foco em segurança jurídica e eficiência financeira.
Na Tributo Certo, como sócio e diretor jurídico integra a frente jurídica e tributária, contribuindo para análises técnicas, defesa de interesses empresariais e construção de estratégias voltadas à conformidade e otimização da carga tributária.
Sobre Marcio Lopes
Marcio Lopes é empresário com atuação nas áreas tributária, contábil e jurídica, fundador e CEO da Tributo Certo, ecossistema empresarial especializado em soluções estratégicas para gestão tributária, contabilidade, departamento pessoal, BPO de RH, planejamento patrimonial e inteligência aplicada à gestão.
Com trajetória iniciada no setor jurídico e tributário, construiu sua carreira com foco em eficiência fiscal, reorganização empresarial e tomada de decisão estratégica. À frente da Tributo Certo, liderou a expansão da companhia, que cresceu mais de 300% em 2025, ampliou em quase 200% sua estrutura de colaboradores e conquistou, pelo terceiro ano consecutivo, o selo Great Place to Work, com índice superior a 90%.
Defende a contabilidade e o planejamento tributário como ferramentas de geração de caixa, proteção patrimonial e crescimento sustentável. Também compartilha análises sobre gestão, estratégia e negócios na newsletter A Mesa das Decisões, publicada semanalmente no LinkedIn.
Sobre a Tributo Certo
A Tributo Certo é uma empresa brasileira especializada em inteligência tributária, contabilidade estratégica e recuperação de créditos fiscais, com atuação voltada à organização e otimização da gestão tributária de empresas de diferentes portes e segmentos. Com mais de R$1 bilhão em créditos tributários recuperados, a companhia atua na identificação de inconsistências fiscais, revisão de tributos pagos indevidamente e desenvolvimento de estratégias para redução de passivos e ganho de eficiência financeira.
Com operação focada em transformar a complexidade tributária em decisões mais seguras e estratégicas para o empresariado, a Tributo Certo reúne expertise nas áreas tributária, contábil e empresarial, oferecendo soluções que vão desde recuperação fiscal e compliance até contabilidade consultiva e suporte à gestão financeira.
A empresa se posiciona como parceira estratégica de negócios que buscam maior previsibilidade, conformidade fiscal e melhor aproveitamento de oportunidades legais de economia tributária, em um ambiente regulatório marcado por mudanças constantes e alta complexidade no sistema tributário brasileiro.
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